Делая покупки в магазинах, все больше количество людей пользуются для оплаты банковскими карточками. Тем не менее, наличные деньги тоже не теряют своей актуальности. Бабушки и дедушки относятся к карточкам со скепсисом и не доверяют банкам, поэтому продолжают пользоваться наличными.
Кроме того, есть много рынков, небольших киосков, в которых продают свежие и качественные фермерские продукты, но не принимают карты.
Прочитав эту статью, вы узнаете, что такое денежная наличность — оборот наличных денег тоже будет рассмотрен.
Содержание статьи:
Общие сведения
Использование наличных
Статистика расчетов банковскими картами в экономически развитых странах составляет более 90%. Расплата наличными в них встречается очень редко. Например, в США только 1% населения не получают заработную плату на банковскую карту, в Канаде — 5%, в Англии — 10%. Россия пока не может похвастаться тем же и доля расчетов наличными у нас довольно обширна. Она была близка к 25% после рыночных реформ, но сейчас стала еще выше.
Наличные денежные средства используются:
— при расчетах граждан в ресторанах, кафе, розничных магазинах;
— при выплате зарплаты сотрудникам многих коммерческих компаний;
— при внесении наличных на депозиты и получение их из банка;
— при выплате стипендий, пенсий и других трансфертов;
— при выдаче кредитов физическим лицам;
— при погашении физическими лицами задолженностей по коммунальным услугам;
— при выплате дивидендов по ценным бумагам гражданам.
Между предприятиями и организациями оборот наличных денег является незначительным. В обороте могут принимать участие несколько видов денег, участвующих в кругообороте. К ним относятся банкноты и металлические монеты. Их эмиссией обычно занимаются центральные банки или казначейство.
Определение
Совокупность платежей за конкретный промежуток времени, отражающий движение банкнот и монет в качестве средства обращения и платежа, называется налично-денежным оборотом. В России его доля составляет более 30-40%.
Денежная наличность обычно начинает больше использоваться во время следующих ситуаций:
— при возникновении различных кризисов;
— при замедлении расчетов;
— при неважной организации межбанковского рынка;
— во время сознательного занижения прибыли предприятий (это делается, чтобы уйти от налогов).
Увеличение оборота наличных приводит к сокращению бюджета и увеличению доли черного рынка. В результате наступает дефицит и нестабильность.
СПРАВКА! По счетам в банках денежный оборот намного проще учитывать и регулировать.
Основные принципы
Правила оборота наличных денег четко прописаны в Гражданском кодексе РФ. В нем устанавливается различный порядок расчетов для юридических и физических лиц. На наличные денежные средства в кассе предприятий устанавливается лимит.
Оборот наличности происходит на основе таких принципов:
— любые предприятия должны хранить наличные на счетах в коммерческих банках;
— предусмотрен лимит денежной наличности в кассе, существующие для организаций всех форм собственности;
— осуществление управления оборотом происходит централизованно;
— оборот является объектом планирования и прогнозирования;
— оборот наличных организуется для обеспечения его стабильности, гибкости и экономичности;
— денежная наличность поступает в кассу предприятия непосредственно из банка, его обслуживающего.
Задачи экономики
Наличные деньги находятся в обращении непрерывно. В центре обращения находятся банки. Для ускорения обращения наличных устанавливаются кассовые лимиты. При организации оборота осуществляются такие задачи, как:
— определение структуры оборота, объема и тенденций;
— происходит направление и регулирование денежных потоков;
— наличность распределяется по территории страны;
— для расчета денежных агрегатов определяется масса денег в стране в форме банкнот и монет;
— устанавливается уровень и порядок инкассации средств банками и других способов их мобилизации;
— рассчитывается результат эмиссии за конкретный период.
СПРАВКА! Прогноз поступлений и выдачи наличных денег формируется банками на основе полученные данных за предыдущие периоды.
Движение наличности
Основным звеном денежного оборота являются банки. Они занимаются его организацией и регламентированием. Денежные средства поступают в обращение, когда их переводят из резервов в оборотные кассы. Затем они оказываются в коммерческих банках. Основная доля наличных выдаётся клиентам, меньшая часть остаётся в кассах предприятий. Граждане страны производят оплату наличными за какие-то товары или услуги. Таким путем деньги возвращаются в кассы предприятий, а затем в коммерческие банки и далее по списку.
Порядок работы с денежной наличностью
Банк России регламентирует план организации работы в кассе. Он устанавливает порядок и правила их проведения. После оплаты наличными, денежные средства переходят в кассу предприятия. Значит они возвращаются в оборот.
За нарушение правил законодательством предусмотрены такие наказания:
— выплата штрафа в двойном размере за ведение расчетов с другими предприятиями сверх возможных сумм.
— выплата штрафа в тройном размере:
1) за неоприходование денежной наличности.
2) за нарушение порядка хранения наличных.
3) за имеющуюся в кассе денежные средства, превышающие установленный лимит.
СПРАВКА! За допущенные нарушения несёт ответственность руководитель предприятия. На него дополнительно налагается штраф в пятидесятикратном размере минимального размера оплаты труда. По этой причине наличные средства в кассе должны находится под жёстким контролем. Суммы штрафов попадают в федеральный бюджет.
Контролирующие органы
Работники налоговой проводят проверки кассовой дисциплины. Помимо кассовых документов, они вправе потребовать также и сам аппарат. В специальном регламенте ФНС изложен порядок проведения проверки.
Инспектора налоговой могут:
— требовать получение доступа к кассовому аппарату организации;
— заниматься пересчетом денежной наличности, имеющейся на предприятии;
— заниматься проверкой наличия бланков строгой отчетности;
— требовать подробных объяснений по каждому выявленному нарушению, оформленных в письменном виде;
— привлечь предприятие к административной ответственности, являющееся объектом контроля.
Инкассация наличных. Деньги транспортируются на предприятия и обратно из банков при помощи специальных бригад. Группа инкассаторов может быть разной в зависимости от сложности и объема операции. В составе группы обязательно есть главный, у которого имеется доверенность на прием ценностей. В случае, когда бригада состоит из двух инкассаторов, старшим является водитель.
СПРАВКА! Перед приходом группы денежная наличность, имеющаяся в кассе, пересчитывается и подготавливается заранее заявленная сумма (банкноты, монеты).
Оценка состояния оборота и прогнозирование
От грамотного и качественного планирования зависит стабильность экономики. Центральный и коммерческие банки делают прогноз движения наличных денег. Они пытаются сделать расчет потребности хозяйственного оборота на будущее, что является главной задачей банков. Сделанный на квартал прогноз оборотов передается в расчетно-кассовый центр за две недели до его начала. Он, в свою очередь, передает эти данные в банк России, который на их основе создаёт свою денежно-кредитную политику. Таким образом, Центробанк способен учесть все структурные изменения, происходящие в экономике.
В государствах, особенно развитых, доля оборота наличных намного меньше безналичного. Однако этот процент может увеличиваться в периоды экономических кризисов. Стабильность национального хозяйства зависит от четкой организации налично-денежного оборота. В основном он связан со сферой личного потребления. Коммерческими банками устанавливаются денежные лимиты на хранение денежной наличности в кассе предприятий. Денежная наличность, находящаяся в обращении, имеет прямое воздействие на устойчивость покупательской способности населения.
