Какую форму налогообложения выбрать?

Чтобы открыть фирму нужно разобраться со множеством различных вопросов, от которых будет зависеть вся система работы будущей компании. Одним из таких вопросов является форма налогообложения.

От выбранной системы налогообложения будет зависеть основная статья расходов – налоги, а также будет определяться их величина и прочие формальные моменты ведения бизнеса.

Существует пять видов налоговых систем в России. Ниже мы разберем как выбрать систему налогообложения для своего бизнеса на основании характеристик приведенный ко всем пяти системам. Разберем каждую из систем более подробно.

Какую форму налогообложения выбрать?

1. Общая система налогообложения

К данной системе налогообложения ваша компания будет отнесена автоматически, если вы при регистрации компании не выбрали другую систему.

ОСН не очень удобна и практична, особенно в компании, которая только начинает свою работу. При работе с данной системой необходимо вести множество сложной документации, и без опытного наемного бухгалтера в данном случае сложно обойтись.

Выбрать подобную систему можно для компаний имеющих большой денежный оборот, и для тех, кому нужно учитывать НДС при реализации своей продукции.

Общая система предполагает выплату нескольких налоговых направлений: налог на прибыль, налог на имущества, если у вашей компании есть в собственности объекты недвижимости, и НДС.

Именно НДС считается особенностью данной системы, так как если он не нужен для компании, то можно воспользоваться налогообложением по спец режиму, но если деятельность компании масштабная, то придется придерживаться ОСН.

2. Упрощенная система налогообложения

Данный вид налогообложения значительно отличается от общего, и является наиболее удобной формой ведения налогового учета для малого бизнеса, и для бизнеса особых направлений.

На старте деятельности компании рекомендуется придерживаться данной системой, так как в этом случае вычет идет только за один налог, следовательно сложной отчетности составлять не приходится, а также, отчет по работе компании составляется и предоставляется в налоговые органы только раз в год.

УСН предлагает два варианта выплаты налога:

1. Процент выплачивается с доходов компании, в размере от 1 до 6 процентов. Размер процента зависит от разных факторов (регион в котором ведется деятельность, ниша бизнеса и т.д.)
2. Процент выплачивается с разницы между доходами и расходами в размере от 5 до 15 процентов. Размер процента зависит от разных факторов (регион в котором ведется деятельность, ниша бизнеса и т.д.)

Ведение отчетности при данном виде налогообложение не составляет труда, поэтому нет необходимости нанимать в штат дополнительного сотрудника. Отчетность можно оформлять даже в специальных программах, которые нацелены на непрофессиональный контингент.

В этом случае важно определиться, какой вариант выплаты налогов вы будете применять. Чтобы выяснить какой вариант вам больше подходит, нужно постараться примерно спрогнозировать свой доход, а также подсчитать примерную величину расходов.

Первый вариант выплаты налогов по упрощенке рекомендуется использовать, если объем ваших расходов составляет не более 60% от суммы доходов. Также этот вариант используется если подсчитать расходы точно не получается, так как существует некоторые категории варьирующихся расходных процентов.

Данный вид выплат рекомендуется применять для компаний, оказывающих консультационные услуги, и не работают с вещественными продуктами.

Второй вариант УСН применяется в обратной ситуации: расходы больше 70% от дохода и они легко подтверждаются, а также размер расходов имеет одинаковую величину и постоянную регулярность.

Данная система налогообложения является привлекательной для многих предпринимателей, но способы перехода на нее строго декларированы. Перейти на  УСН можно только в тридцатидневный срок со дня регистрации. Если у вас есть уже действующий бизнес, то заявление на переход с прежнего режима на УСН необходимо написать до 31 декабря, чтобы с нового отчетного года налоги подсчитывались уже по новой системе.

3. Единый налог на вмененный доход

Данный вид налога не распространяется на город Москва.

ЕНВД применим для раз сфер бизнеса, поэтому является по своей сути универсальным, но применять его рекомендуется не ко всем видам деятельности, так как, в данном случае, особую роль играют параметры бизнеса, к которым относят площадь занимаемую компанией, штат сотрудников, транспорт компании и т.д.

Для каждого направления бизнеса данный показатель имеет индивидуальный размер.

Уменьшение данного вида налога возможно за счет учета размера страховых взносов.

Чтобы перейти на данный вид налогов нужно подать заявления в первые пять дней после регистрации компании.

Существует ряд ограничений из-за которых невозможно перейти на данную систему:

• — данный вид налога не применим в регионе в котором ведется деятельность;
• — штат компании состоит из 100 и более человек;
• — доля более чем в 25% находится у другой компании.

4. Патент

Данный вид налогообложения может применяться для индивидуальных предпринимателей.

Сферы бизнеса могут быть связаны с арендой недвижимости, разработкой ПО, преподавательскими услугами и т.д.

Патентная система – это нечто схожее с ЕНВД, так как использовать ее можно только для определенных видов деятельности, которые заранее прописаны в плане перехода на данную систему.

Главным преимуществом данной системы – отсутствие документационной отчетности. Никаких контактов с налоговыми органами проводиться не будет, так как вы оплачиваете заранее возможность работать в каком-либо направлении на необходимый вам период.

Цена патента является пропорциональной предполагаемому доходу, поэтому точную стоимость можно определить только при подаче документов на данную систему.

Как и для всех видов систем для данной категории существуют определенные ограничения:

• — штат не должен быть более 15 человек;
• — максимальный годовой доход компании может быть только 60 млн. руб.

5. Единый сельскохозяйственный налог

Данный вид налога представляет собой систему схожую с упрощенкой, но применимую исключительно для предпринимателей занимающихся сельскохозяйственной деятельностью.

Для данный предпринимателей существует ряд благоприятных условий, связанных с применением этого режима.

Итоги

Начинающий предприниматель должен заранее продумать систему налогообложения по которой его компания будет работать, так как правильно выбранный вид позволит значительно сэкономить доход. Если вы не разбираетесь в данном вопросе, то лучше проконсультироваться у специалиста, вместо того чтобы совершить не правильный выбор и в течении целого года нести необоснованно высокие расходы.