Многих ИП интересует, могут ли они оплачивать личные покупки через расчетный счет, открытый для бизнеса. Ответ: можно, всем. Но надо учесть несколько важных моментов.
Индивидуальные предприниматели, по действующему российскому законодательству, обязаны соблюдать требования о ведении кассовых операций. Это означает, что ИП распоряжается средствами, находящимися на его расчетном счете, по своему усмотрению,
оформляя операции должным образом. Можно перевести их контрагенту, на свой текущий счет, обналичить, израсходовать в том числе на цели, не связанные с предпринимательской деятельностью.
Содержание статьи:
Справка
С 1 января 2023 года упразднен ЕНВД. Каждый предприниматель должен выбрать, какой режим он будет применять в дальнейшем.
Личные покупки ИП через расчетный счет не уменьшают налогооблагаемую базу, если вы работаете по основной системе налогообложения (с уплатой НДС, НДФЛ и налога на имущество физических лиц), или по упрощенной системе налогообложения (УСН) при объекте налогообложения «Доходы – расходы».
Что это означает? Деньги потратить можно, но налог будет рассчитан со всей суммы полученных доходов.
Личные покупки ИП, оплаченные с расчетного счета, не отражаются на сумме уплачиваемых налогов, если вы выбрали УСН с объектом налогообложения «Доходы» (или вы работали с ним и раньше), или осуществляете свою деятельность на основе патента.
Для вас в любом случае платежи (налог или стоимость патента) рассчитываются по определенному алгоритму, и личные расходы на них не отразятся.
Важно: Какой выбрать способ оплаты, чтобы не возникало вопросов у банка и налоговой службы, куда вы направляете средства?
Есть два варианта.
-
Если вы оплачиваете покупки в магазине, на автозаправочной станции – лучше всего расплачиваться корпоративной пластиковой картой, которая привязана к расчетному счету. Все прозрачно – вопросов нет.
- Можно запросить у продавца счет (например, если покупка крупная) и оплатить его любым удобным способом (с расчетного счета или наличными).
Подробности
Плюсы обслуживания по корпоративной карте
При расчете пластиковой картой вам не придется оплачивать комиссию банку. Если средства обналичивать, то в лучшем случае только первые 100-200 тыс.руб. вы получите без комиссии.
По поводу наличных.
Лучше не обналичивать часто крупные суммы с расчетного счета без особой необходимости, поскольку в рамках действия Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банк может затребовать подтверждающие документы от контрагентов, а на это время заблокировать счет. Если отказаться от предоставления документов, придется открывать счет в другом банке, выводить их через уплату серьезной комиссии.
Чего лучше не делать
Список:
- Не снимайте средства сразу после зачисления. Объем средств, переводимых в наличные, не должен превышать 50% ежемесячных платежей с расчетного счета (банк проверит основания и заблокирует счет на время проверки)
- Если выплачивать с карты сотрудникам заработную плату, необходимо воспользоваться специальным зарплатным приложением. Переводить средства физическим лицам не запрещается, но тогда у налоговой службы могут возникнуть вопросы, придется доказывать, что это не трудовые взаимоотношения.
-
Не следует переводить крупные суммы физическому лицу, даже если это однократно. Банк может начать проверку в соответствии с ФЗ № 115 (на предмет легализации доходов).
Чтобы проблем не возникало, надо хранить все подтверждающие документы в течение 4-х лет (требование Приказа № 86 Минфина России).
