Для предпринимательской деятельности важно своевременно представлять отчеты в налоговую службу и делать отчисления. По неопытности некоторые могут забыть в нужные сроки сдать отчеты, и за это можно получить штрафы.
Следует заранее ознакомиться с формами отчетности и сроками их сдачи.
Содержание статьи:
Отчетность для индивидуальных предпринимателей с УСН, ЕНВД
Начинающий предприниматель делает выбор по системе уплаты налогов, между упрощенной системой налогообложения и единым налогом на вмененный доход.
Каждая система имеет определенные характеристики, которые играют свою роль по размеру уплачиваемых налогов.
Нужно сделать анализ и на его основе правильный выбор, чтобы сократить свои выплаты.
ИП на упрощенной системе налогобложения
Самым простым и наиболее используемым режимом для оплаты налогов малого и среднего бизнеса будет упрощенная система. В данном случае нужно уплачивать налог по итогам текущего года по статье 346.21 Налогового кодекса РФ.
До 25 апреля текущего года нужно сдать декларацию по расчетам налога за первый квартал и уплатить его, до 25 июля — декларацию за полугодие, до 25 октября предоставить декларацию по расчету налога за 9 месяцев. До 31 декабря необходимо уплатить суммы налога за год по ФФОМС и Пенсионному Фонду. До 30 апреля нужно сдать декларацию и выплатить налог за четвертый квартал.
При окончании своей работы индивидуальному предпринимателю нужно сдать последнюю декларацию за крайний месяц до 25 числа.
У предпринимателя есть выбор, каким образом платить налог и с чего, то есть выбрать объект налогообложения.
Можно платить 6% от общих доходов, или платить 15% от той суммы, которая получается при вычете расходов из доходов.
При выборе упрощенной системы налогообложения и уплате 6% от доходов и если при этом в штате нет сотрудников, индивидуальный предприниматель еще и экономит на налоге на страховые взносы до 100%.
Это получается, когда страховые взносы в полном объеме внесены на счет пенсионного фонда.
ИП на едином налоге на вмененный доход
Единый налог на вмененный доход — это такой налоговый режим, когда выплата налога рассчитывается исходя из потенциально возможного дохода, без учета реально полученных денежных средств. То есть здесь идет учет только физических показателей, это площадь торгового места, автостоянки.
Соответственно, чем больше эти показатели, тем больше и налогооблагаемый доход. Его особенность также в том, что если дохода нет, то налог все равно придется платить, но если доход растет, то налог останется фиксированным.
Налоговая отчетность при ЕНВД нужно сдавать до 20 числа каждого квартала, то есть до 20 апреля, 20 июля, 20 октября и до двадцатого января.
Налоговые декларации и любая налоговая отчетность сдается в отделе налоговой службы по фактическому месту ведения бизнеса, если их несколько, то по месту жительства.
По месту жительства также сдается налоговая отчетность при оказании таких услуг, как перевозка грузов или пассажиров, развоз товара по клиентам, услуге по рекламе в маршрутках.
Для подтверждения нужно представить документы, например документ аренды помещения, откуда берутся данные о площади, занимаемой для работы.
Налоговая отчетность для индивидуальных предпринимателей на ОСНО
Общая система налогообложения считается наиболее сложной. Не все предприниматели самостоятельно справляются со всей налоговой отчетностью и привлекают к помощи специалистов. Но, несмотря на всю сложность расчетов, для некоторых предпринимателей в использовании общей схемы налогообложения есть хорошая выгода.
В ОСНО нет ограничений по деятельности предприятия, доходу.
Когда же индивидуальному предпринимателю выгодно применять общую систему налогообложения?
- Когда основные контрагенты и покупатели также используют ОСНО, платят Налог на Добавленную Стоимость. За счет того что поставщики платят НДС можно уменьшить личную выплату налога на добавленную стоимость.
- Если индивидуальные предприниматели партнеры с ОСНО используют входящий НДС к вычету, то увеличивается конкурентоспособность ИП, где в основе лежит выгодность сотрудничества.
- При импортировании товаров, уже оплаченный Налог на Добавленную Стоимость можно вернуть в виде вычета.
Индивидуальным предпринимателям, использующим общую систему налогообложения нужно сдавать такую налоговую отчетность:
- один раз в год до тридцатого апреля предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ;
- декларация по форме 4-НДФЛ о предполагаемом доходе. Она нужна для расчетов авансовых платежей налога на доходы физических лиц.
Подавать ее нужно в течение пяти дней спустя месяц, в котором был получен определенный доход.
Все индивидуальные предприниматели должны оформлять этот документ, вне зависимости только ли они начали свою работу или был перерыв.
Налоговая отчетность для индивидуальных предпринимателей, если есть выплаты сотрудникам
Если индивидуальный предприниматель нанимает сотрудников для работы, то нужно предоставлять в налоговую службу дополнительные отчетные формы.
До 1 апреля сдается форма 2-НДФЛ с данными.
Для ФСС нужно сделать расчет данных по форме 4-ФСС, сдать в бумажном виде нужно до двадцатого числа месяца, который идет после отчетного периода. В электронном виде нужно сдать отчет до 25 месяца после отчетного периода.
Для пенсионного фонда существует другая форма для предоставления данных это РСВ-1. После отчетного периода в бумажном варианте можно сдать до 15 числа, в электронном виде — до 20 числа следующего месяца.
Предоставить данные о среднесписочной численности предприятия можно до 20 января 2023 года.
Также сейчас есть новая форма отчетности о сведениях по застрахованным лицам для предоставления в пенсионный фонд по форме СЗВ-М.
Отчет в Росстат для индивидуальных предпринимателей
В этот год до 1 апреля предпринимателям нужно заполнить форму №1-предприниматель. Данные отправляются в Росстат. Нужно иметь в виду, что похожих форм может быть несколько, поэтому лучше уточнить в налоговой службе какая будет верной.
Выборочное изучение статистики проводится ежегодно для небольших предприятий, также Росстат может каждый месяц или квартал запрашивать статистику у малых и средних предприятий.
Списки на проверку можно увидеть также на официальном сайте госстатистики, называется «Список отчитывающихся субъектов».
Росстат по правилам уведомляет о проверке и отправляет письмо на почту, но, к сожалению, письма доходят не всегда. Поэтому желательно самостоятельно просматривать данные на сайте, чтобы избежать штрафов. Данные также можно уточнить у работников налоговой службы.
