Банкротство – виды, признаки, этапы признания: Советы +Видео

Банкротство сравнительно молодое правовое явление в России. В настоящее время у нас работает «Закон о несостоятельности», принятый в 2002 году.

Правовые нормативы меняются в зависимости от перемен экономической действительности. Закон о банкротстве призван решать вопросы нарушения обязательств по долгам цивилизованным путем.

Это не значит, что банкротство полностью освобождает от долговых обязательств, но оно дает возможность выполнять эти обязательства другими способами и освобождает частично от прессинга кредиторов.

Общие сведения

Если должник имеет недвижимость либо другое имущество, он все равно будет выплачивать долги до полного погашения, но форма расчета по долгам будет другая.

На сегодняшний день, можно говорить о кредитном дефолте, который приобрел массовый характер: многие граждане, набравшие потребительские кредиты и займы по ипотеке испытывают определенные трудности с погашением долгов, в связи с наступившим кризисом (доходы населения падают, а стоимость жизни растет).

Ухудшились дела и у многих юридических лиц, особенно это касается малого бизнеса. Законодательство направлено на оказание помощи должникам в выходе из кризисного положения и возможности оплатить долги.

Рассмотрим четыре вида банкротства:

  1. Реальное — когда предприятие не может работать полноценно, в связи с финансовыми проблемами и отсутствием капитала для восстановления платежеспособности.
  2. Временное или условное — это несоответствие активов и пассивов предприятия (невозможность реализации излишков готовой продукции).
  3. Ложное — объявление о несостоятельности с целью обмана кредиторов и получения льгот по кредиту. Данные действия уголовно наказуемы.
  4. Умышленное — вид мошеннических действий для получения личной выгоды либо в интересах других людей.

Формальным признаком банкротства является неспособность конкретного лица оплачивать счета по кредиту либо долги.

Неформальными признаками являются:

  1. — неточности и несоответствия в бухгалтерских отчетностях,
  2. — предоставление отчетов с нарушением сроков,
  3. — изменения внешнего баланса компании,
  4. — задержки в выплате заработной платы работникам,
  5. — невозможность выплат инвесторам,
  6. — изменение цены.

Процесс банкротства проходит поэтапно. Для того, чтобы открыть дело нужно получить заявление от должника либо кредиторов о признании несостоятельности. Судебные представители изучают финансовое положение предприятия для того чтобы исключить преступные замыслы должника.

Этапы банкротства

Наблюдение

Реальное - когда предприятие не может работать полноценноДанная процедура предусматривает изучение и анализ финансовой политики предприятия. Оно продолжает свою работу, но в деятельность вносятся коррективы. К примеру, арбитражный суд назначает временного управляющего делами, тем самым ограничивая полномочия руководителя.

В обязанности управляющего входит оценка реальной ситуации на предприятии и принятие решений, в соответствии с нормативными документами. Временный управляющий вправе отстранить от руководства действующего руководителя, если считает, что его действия явились причиной финансовых трудностей.

На этапе наблюдения арест на имущество временно снимается, приостанавливаются операции со штрафами, наиболее важные решения обсуждаются и принимаются на совете кредиторов. В соответствии с законом, данный этап длится в течении семи месяцев.

По истечении этого срока, временный управляющий предоставляет отчет в арбитражный суд с данными по финансовым делам компании, заключение о состоянии платежеспособности предприятия и требовании кредиторов. Задача суда принять решение о проведении последующих этапов банкротства.

Финансовое оздоровление (санация)

Данный этап направлен на восстановление работоспособности и платежеспособности предприятия с целью дальнейшего выполнения долговых обязательств. Для успешного проведения этой процедуры необходимо составить план оздоровления, утвержденный всеми заинтересованными сторонами: кредиторами, специалистами предприятия и представителями арбитража.

В этот период отменяются штрафные санкции и пени за просроченные платежи по кредитам, выплаты процентов по ценным бумагам компании, а также снимаются аресты на имущество. Максимальная продолжительность данного этапа — 2 года, если за это время платежеспособность не восстановилась, арбитражный суд продолжает свою деятельность.

Внешнее управление

Процедура банкротства, которую устанавливает арбитражный суд в исключительных случаях, если этот шаг реально дает возможность возвращения должника к эффективной деятельности и восстановления финансовых возможностей.

Данный этап длится 1 год и, если это целесообразно, может быть продлен еще на полгода. На этом этапе банкротства руководит предприятием внешний управляющий, назначенный арбитражным судом, а руководство компании-должника освобождается от исполнения своих обязанностей.

На время внешнего управления вводится запрет на выплату долгов по кредиту, что дает возможность продуктивно работать без давления со стороны кредиторов. Все функции управляющих органов выполняет внешний управляющий, которому в трехдневный срок руководство обязано передать все документы, бухгалтерские бумаги, печати и т.д.

Внешний управляющий составляет план мероприятий и представляет его на рассмотрение и утверждение в арбитражный суд, где могут быть внесены коррективы в план. В документе должны быть отражены действия по ликвидации признаков банкротства, расходы должника и сроки возвращения предприятия к платежеспособности.

Среди планируемых мероприятий могут быть: продажа части имущества, закрытие цехов, не приносящих прибыль, реорганизация предприятия, увеличение уставного капитала организации, выпуск ценных бумаг.

Конкурсное производство

Это завершающий этап банкротства, на котором предприятие прекращает свою работу, а ее имущество продается на торгах. Причем, реализацией занимается не сама компания, а назначенное арбитражным судом лицо. Полученные при этом денежные средства идут на погашение долгов по кредитам, задолженности работникам по заработной плате и погашение судебных издержек.

Мировое соглашение

Это примирение сторон (кредиторов и должников), данная процедура может заключаться на любом этапе банкротства. Стороны идут на взаимные уступки и заключается соглашение (юридический документ), которое подписывают обе стороны. Если, в дальнейшем, предприятие нарушает условия соглашения, то кредитор имеет право возобновить дело о банкротстве.

Из вышесказанного понятно, что банкротство процесс очень длительный и трудоемкий. Однако, надо понимать, что эта процедура может реально уберечь должника от административной либо уголовной ответственности.

Виталий Белов/ автор статьи
Меня зову Виталий Белов и я автор этого сайта, мне 40 лет и я профессионально занимаюсь бизнесом более 15 лет. На моем счету много направлений, в которых я смог попробовать себя. В самом начале пути я открыл свое ИП по ремонту компьютерной техники, а после и свой магазин по продаже ноутбуков, ПК и комплектующих, сейчас это инвестиции в стартапы. Запустил сайт и делюсь опытом с читателями, если вам было полезно или есть опыт, жду ваших комментариев! Желаю вам прибыльного бизнеса!
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Все о бизнесе и сервисах для предпринимателей
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: